工作描述：银行函证程序：协助项目组执行银行函证关键程序，通过比对开户清单与对账单，确保被审计单位银行账户信息的100%完整与准确；协助项目组填写银行函证函模板，完成逾百份银行询证函的编制与寄发；协助项目组维护银行函证控制表，持续跟进回函进度和差异；协助项目组对所有回函及相关资料按项目要求进行整理归档；
现金盘点程序：参与对被审计单位库存现金监盘程序，通过清点现金并与现金日记账余额进行比对，编制《库存现金盘点表》，识别并记录差异；
大额银行流水核查程序：协助项目组抽取被审计期间内大额流水样本128笔，通过网银明细账核查至记账凭证，核对日期、金额、收付款方名称、款项性质与业务实质一致性，识别异常资金往来；
费用截止性测试：对销售费用和管理费用执行截止性测试抽凭程序，核查样本对应发票、合同、验收单与付款水单等原始支持性文件，帮助项目组识别跨期费用和审计期间内未确认负债，确保费用发生的真实性及截止性无误。